上文提到許多人並不瞭解繼承遺產的程序，忽視及早規劃財富傳承的重要性。沒有好好規劃財富傳承，遺產承辦冗長煩瑣的過程有可能對喪親家屬造成精神折磨，甚至乎演變成一場巨大財務危機的挑戰。此文繼續分享更多的個案，向思想開明的高資產淨值人士學習如何有效運用保險槓桿的功能達到財富傳承。

Text: Karine Lam

代代相傳同一起跑綫出發，永續家族財富

富不過三代似乎是許多家族企業的魔咒。許多企業家經過多年辛苦打拼令財富不斷累積，除了是想在自己有生之年有一番成就，亦想待百年歸老後可以將財富傳承給下一代。

處境一，企業家 A 先生離世後，原本總值 1,000 萬美元的資產扣除債務及生前應繳未繳的稅項後，淨資產傳承為 700 萬，兒女各可繼承 350 萬。假設一切不變，企業家的兒女離開世界後，孫兒女可各得的遺產越來越少。如此類推，每代家族成員承繼的遺產分薄，造成富不過三代的情況。

企業家可透過大額人壽保險工具，讓每一位承繼家族成員在同一個起跑綫起步，達到家族財富永恆。於處境二，企業家 B 先生運用資產中的 200 萬配置一份 2,000 萬美元的大額人壽保單，於保單的受益人當中標明兒女各佔 50%。企業家離開世界後，保險公司的人壽賠付及其他資產，減去債務及稅項，兒女各繼承 1,250 萬美元，比處境一的繼承金額多出 2.57 倍。每名承繼家族成員可在自己年輕時配置這類型保單，將資產繼續延續給下一代。

公平分配遺產，永續家族企業

企業家花一生建立自己的企業，當中不少企業家希望自己的下一代延續企業，甚至更上一層樓。然而，未必所有兒女都適合及願意繼承家族企業。同時，部分資產的不可分割性質使分配遺產時變得更加困難。這兩個因素有可能使企業家的祝福變成噩夢。

於處境三，企業家 C 先生離開世界後，原本總值 1,000 萬美元的資產扣除債務及生前應繳未 繳的稅項後，淨資產傳承為 700 萬，當中包括 100 萬的物業資產及 600 萬的企業價值。這兩項資產的不可分割性使平均分配資產變得困難。假設兒女其中一位不願意繼承家族企業，希望將公司變賣，企業家辛苦經營的公司便落到其他人手了。也有可能其中一位兒女更適合掌管公司，覺得自己十分努力，而另一方付出很少，出現家族爭產爭權不和諧的情況。

假設女兒不願意接手生意，企業家 D 先生於處境四生前運用 200 萬配置一份 2,000 萬美元的人壽保單。離開世界時，將企業全數傳承給兒子。連同人壽賠償的 650 萬，兒子共獲得 1,250 萬遺產。而女兒獲得 100 萬物業資產及 1,150 萬人壽賠償，共 1,250 萬遺產。在此操作下，兒女獲得同樣金額遺產，企業家亦成功將公司交到兒子的手中。

傳富之道乃高深的智慧，希望以上四個不同的處境能給予大家對於代代永續財富傳承和均衡遺產分配有初步概念。企業家如是，有愛的人留世的也如是。找一位可信的財策顧問制訂專屬留愛不留債不留家族分爭的方案。

*以上純屬個人分享，不構成投資建議或邀約。詳情建議可向可信任的財策顧問及法律專家查詢。

Karine Lam
獨立天使投資人；壹集團創辦人
「2012 十大全港時尚專業女性」得主。「2017 亞洲保險第一領袖大獎」得主。「2018 亞洲傑出女領袖」得主。「2019《旭茉 JESSICA》年度傑出女性」得主。個人深信財務策劃、資產管理及保障能改變命運，同時熱心公益慈善回饋社會。