曾經我和很多讀者分享著同一信念：只要努力上游，積累財富，不管任何事情發生，所愛的人都有足夠的條件幸福地生活。原來這句說話可圈可點；假如沒有好好規劃財富傳承，遺產承辦冗長煩瑣的過程有可能對喪親家屬造成精神折磨，甚至乎演變成一場巨大財務危機的挑戰。香港是福地，沒有遺產稅 ^，加上華人社會比較避談死亡這話題，許多人並不瞭解繼承遺產的程序，忽視及早規劃財富傳承的重要性。

Text: Karine Lam

首先，我們先了解不同情況下香港的遺產承辦程序：

一般遺產承辦程序

家屬作為遺產代理人須申請遺產承辦書以取得遺產，一般來說，若先人的遺產不超過港幣 15 萬元，且全屬金錢，遺產承辦者可到高等法院遺產承辦處向遺產管理申請以簡易方式處理遺產，申請遺囑認證，無須領取遺產稅證明書和遺產承辦書。有以下三種方法供選擇處理遺產：

由圖可見，遺產承辦的程序繁多，且處理需時頗長，短則需要幾個月，長則幾年。

近親離世打破原本的生活節奏，繼承財富的同時，家屬亦需要繼承債務。有些家庭因此會面臨財務危機，例如因先人的户口凍結而家屬無法償還按揭貸款物業被銀行收回；也有做生意的家庭可能因為冗長的遺產承辦程序，導致周轉金不足，資金鏈斷裂導致公司倒閉的危機等。

留愛不留債

先父三年前突然離世後的第七天，我跑出去驗身加大我自身的人壽保額，家人還怕我想不開，在治喪期間跑去投保好奇怪。保單順利批核後，我才拿著保單合約向家人解釋：「死亡實在令人心碎，在悲傷中仍要辦喪禮，這星期還要準備一大埋文件給律師安排遺產承辦實在太不近人情但又要面對的事情。我是家中的經濟支柱，也是管財的，人生無常，我怕有一天上帝突然要把我接回天家，我的多元資產組合你們不會承 辦或處理。這大額人壽保單有你們每一位指定的受益份額，萬一真的發生不幸事件，直接去領保單賠償，大約 2-4 星期保險金到位便能應付生活一切所需用的金錢，你們甚麼也先不用處理，專注安撫自己的心。等到有一天悲傷淡化，才慢慢去申請遺產承辦，才慢慢找一份自己自在的工作。這是我在生和死後給你們最大的愛和生活保障。」

我給各位一個舉例說明，大家便明白處理遺產承辦時會遇到潛在的巨大財務挑戰。

假設 A 先生以首置 8 成按揭全權擁有一間目前市值 1200 萬港元的物業，其不幸身故。

如果物業未還清按揭貸款，因物業作為抵押品及樓契均歸銀行管有，家屬會遇上「兩難」：物業未贖契前律師樓不能註冊允許書、未轉名前銀行亦不能承造按揭。大部分物業按揭銀行的做法為「借新換舊」，指繼承物業的家屬選擇以個人名義做新的按揭。根據香港按揭政策，1200 萬港元的按揭貸款為 5 成，如果有其中一位繼承人擁有多於一層物業，按揭貸款降至 4 成。家屬有機會需要補繳付樓價幾百萬差額才可以繼承物業的業權。不是每位繼承人有能力有足夠流動資金去完成整個遺產承辦的程序。

如果 A 先生有購置大額人壽保險，家庭成員可以領取保單的身故賠償額，用作繳付物業新的按揭差額繼承物業；或至少可以有足夠周轉金供樓，繼續維持原有的生活水平，稍後才做繼承業權的手續。

傳富之道乃高深的智慧，以上只是其中一個比較常見的挑戰。下期會和各位讀者繼續分享更多的個案，向思想開明的高資產淨值人士學習如何有效運用保險槓桿的功能達到財富傳承。

^ 香港政府在 2006 年 2 月 11 日宣佈取消遺產稅。
* 遺產繼承相關資料參考自香港司法機構 — 遺產承辦處的網頁內容。
* 以上純屬個人分享，不構成投資建議或邀約。詳情建議可向可信任的財策顧問及法律專家查詢。

 

Karine Lam
獨立天使投資人；壹集團創辦人
「2012 十大全港時尚專業女性」得主。「2017 亞洲保險第一領袖大獎」得主。「2018 亞洲傑出女領袖」得主。「2019《旭茉 JESSICA》年度傑出女性」得主。個人深信財務策劃、資產管理及保障能改變命運同時熱心公益慈善回饋社會。